Obrót wierzytelnościami pozwala na zwiększenie płynności finansowej przedsiębiorstwa. Może to mieć zarówno realny wpływ na kondycję firmy, jak i poprawiać jej wskaźniki.
Czym jest obrót wierzytelnościami?
Obrót wierzytelnościami to pojęcie dotyczące obrotu w celu poprawy płynności finansowej. Wykorzystuje się tu fakt, że wierzyciel może bez zgody dłużnika przenieść na osobę trzecią zobowiązanie. Wyjątkiem są sytuacje, w których:
- Jest to sprzeczne z ustawą
- Jest to sprzeczne z zastrzeżeniami umownymi
- Nie pozwalają na to właściwości zobowiązania
Wraz z przeniesieniem wierzytelności na nabywcę przechodzą zarówno prawa, jak i obowiązki. Do praw możemy zaliczyć m.in. roszczenia o zaległe odsetki, natomiast do obowiązków wszelkie zarzuty dłużnika, które miał wobec poprzedniego wierzyciela.
Jak wygląda obrót wierzytelnościami?
Każdy podmiot, który prowadzi działalność gospodarczą, może wziąć udział w obrocie wierzytelnościami. Jednocześnie są firmy specjalizujące się w takiej działalności, zajmują się one faktoringiem. Są to przedsiębiorstwa, których działalność skupia się na nabywaniu wierzytelności. Oczywiście również inne rodzaje podmiotów biorą udział w tym rynku. Są to np. agencje detektywistyczne, wywiadownie gospodarcze, czy też giełdy obrotu wierzytelnościami.
W najprostszej formie obrót wierzytelnościami może wyglądać następująco:
Firma X posiada należności od dłużników, którzy są jej winni 1 000 000 zł. Ze względu na zaległości ma problemy z płynnością finansową, dlatego postanawia sprzedać wierzytelności. Firma Y kupuje je za kwotę 650 000 zł. Dzięki temu firma X zyskuje pieniądze dające jej płynność finansową, natomiast firma Y ma wierzytelności. Jeśli uda się jej ściągnąć należności, to osiąga również zysk.
Na podobnych zasadach można sprzedawać wierzytelności przyszłe, do których prawa powstaną w przyszłości np. po upływie konkretnego terminu lub gdy wystąpią określone warunki. Podczas obrotu wierzytelnościami kluczowe jest poprawne oznaczenie stron, jeśli ten warunek nie zostanie spełniony, to umowa nie dojdzie do skutku.